一、电商财务人员必备的基本常识
（一）初识电子商务
1. 什么是电子商务
2.电子商务的主要特点
3.电商财务VS传统财务
（二）、电商企业的经营模式和基本类型
1.电商企业常用的七大经营模式及案例
2.电商企业三大基本类型及其商业模式
3.平台类电商
4.渠道自建类电商
5.渠道购买类电商
（三）电商行业会计核算流程
1.线上交易流程
2.如何根据企业实际情况来规划明细科目设置？
3.电商的做账流程
二、电商收入核算及账务处理
（一）电商常见模式收入确认原则
1、B2B电商模式
2、B2C模式
3、O2O模式收入确认原则
4、 B2B、B2C不同模式下收入核算及账务处理
5、 O2O模式下收入的确认及账务处理
（二）电商收入类的核算及账务处理
1. 会员费收入的账务处理
2. 加盟费的账务处理
3. 广告收入账务处理
4. 竞价排名费收取的账务处理
5. 商务合作收取服务费的账务处理
6. 按效果付费账务处理
7、销售返点的账务处理
三、电商成本费用类的核算及账务处理
1. 采购的模式及成本的组成
2.采购成本的核算方法及账务处理
3.商品采购成本核算和账务处理
4. 竞价排名类的广告费
5、推广费
6、直通车、钻展、聚划算费用
7、会员费
8、加盟费
9、积分返点 
10、加息券
11、佣金费用  
12、获客成本CAC
13、好评返现
14、代金券
15、刷单费用
四、电商促销不同模式的核算及账务处理实例
（一）.积分红包的账税处理
1.政策
2.案例指定性积分账务处理
3.案例非指定性积分账务处理
（二）折扣促销的财税处理
1.商业折扣财税处理办法
2.折扣优惠账务处理实例
（三）组合销售的财税处理
1.商品组包打包收入确认的处理方法
2.账务处理实例
（四）代金券兑换积分的账税处理
1.入账依据及账务处理
2.电商的红包、代金券等促销券税前扣除是否要发票
（五）平台奖励引流的财税处理
1.账务处理
2.如何取得税前扣除凭证
（六）团购业务的账税处理
1.团购的原理及流程
2.电商的团购的账务处理
（七）分销业务核算的财税处理
1.网络分销的形式
2. 微信分销的流程
3.微信分销的账务处理分析
五、电商特殊业务的处理及核算
（一）电商退货核算
1、虚拟商品是否存在退货
2、实物商品售后退货流程
3、销售退货的账务处理
4、附有销售退回条件的商品销售账务处理
5、退款不退货的常见情况
6、附有折让销售的退货处理
（二） 电商换货核算
1、换货的流程
2、 电商换货会计处理
（三） 电商补货核算
1、补货两种情况
2、特别注意事项
六、 跨境电商的税务风险
（一）跨境电商，是否值得做
1、 什么是跨境电商
2、不同产品跨境电商模式分析：B2B、B2C… …
3、跨境进口电商B2C“直购进口”模式与“保税进口”模式对比
（二）跨境电商的税务处理
1.跨境电商相关主体的关税处理
2. 跨境电商相关主体的增值税处理
3. 跨境电商相关主体的消费税处理
4、跨境电商的退货或撤单的处理
（三）跨境出口电商境内商家税务处理
1. 跨境出口电商境内商家退免税政策
（四）跨境出口电商境外商家税务处理
1、物流与支付结算的规定
2、个人限额政策调整
3、超额政策调整
4、综合税率政策
5、海南跨境电商发展政策
（五）跨境电商运营的境外税收浅析
1.增值税剖析
2. 跨境进口电商采购销售流程
3. “一关三检”操作流程
4.案例——个人海淘
5、案例——跨境电商出口退（免）税
七、电商合同及发票常见问题
1.电子发票的相关政策
2.电子发票是如何流转的
3.如何申请电子发票
4.如何开具电子发票
5.如何避免电子发票重复报销
6.网上订单（电子合同）要不要交印花税
7、电商发票常见的问题
1.积分发票开具办法
2.快递费如何开具发票
3.电商购物卡发票办法及账务处理
4.电商的红包、代金券等促销券税前扣除是否要发票？
5.电商平台跨境购物无发票处理
6.无票支出的情形
八、电商避税技巧及风险控制
（一）电商常见促销避税方法
1、注册类型不同，交税差异很大
2、利用税收的所得来源地不明确避税。
3、用有偿赠送的方法来规避增值税和个税
4、返利券避税策划
5、转移定价法是企业避税的基本方法之一。
（二）平台电商对接自然人所得税避税办法
1、电商平台账务处理的涉税风险
2、纳税筹划方案
（三）“刷单”不仅违法，而且给财税合规产生了哪些问题？
1、“刷单”操作的由来及违法处罚
2、案例：某知名公司早期对刷单的披露及解释
3、“刷单”的如何进行会计处理？
4、“刷单”的税金是怎么样的？
九、电商财务指标核算与分析
1、电商财务管理引用非财务指标进行分析管理原因
2、常见的非财务指标解释及所代表的意义
3、互联网电商影响收入、成本的非财务指标分析与运用
4、业财融合的财务管理需求
5、非财务指标和财务指标互相融合综合分析
十、电商企业的税收核算
（一） 电子商务法出台对电商财税的影响
（二） 增值税的核算及实例
1、增值税的税负率
2、案例增值税的视同销售的判断
（三） 所得税的核算及实例
1.国家税务总局【2018】28号公告的应用
2、相关费用税前扣除处理技巧
3、劳动保护与福利费税前扣除技巧
4、业务招待费与业务宣传费税前扣除技巧
5、佣金税前扣除处理技巧
6、促销代金券支出税前如何扣除
7、借款利息支出税前扣除如何处理　　　
十一、电商平台的优惠政策
1. 高新技术企业的所得税优惠政策
2.小规模企业或小型微利企业优惠政策
3. 研发费用加计扣除的优惠政策
4. 进项税额加计抵减政策
5.利用优惠政策和税负洼地避税