【课程收益】

【盘点】2023年度涉税政策，看清改革趋势

【分析】年终关账纳税调整项目，厘清税会差异

【梳理】企业年终税务自查要点，规避纳税风险

【课程大纲】

一、企业关账前准备工作及注意事项

1、年底关账不得不注意的“六大事项”

2、测算全年的税费缴纳是否“平安”

（1）关账相关税收政策梳理

（2）税收优惠政策，是否已应享尽享？

（3）以案说税：跨年关账---如何做到“税费平安”？

3、审查资金流入与流出是否“出轨”

（1）收入、利润、现金流，如何掌握“面子”和“日子”的平衡？

（2）以案说税：资金流“出轨”带来的税务及经营风险

二、新政总结：2023年重点税收新政解析

1、2023年税收新政梳理汇总

2、剖析：增值税法草案二审释放的信息

3、深挖：所得税优惠政策传递的信号

4、宽税基、严征管的落脚点：印花税的稽查新动向

三、年终重点科目扫描、纳税规划及调整

1、静卧银行的“货币资金”真的在吗

2、“应收账款”背后的秘密

3、且看“其他应收款”如何转移资金

4、小项目里的大乾坤别低估“存货”的能量

5、企业的不可承受之“重”固定资产

6、税务视角下的工资与福利

7、不可忽视的”实收资本”

四、关账中绕不开的票据涉税风险

1、财眼透视税务案---异常凭证为几何

（1）异常凭证的“5+1”

（2）以案说税：异常凭证的“连坐”

2、练就火眼金睛--- 一眼识别发票背后的“猫腻”

（1）识别“猫腻”的三步法

（2）以案说税：一张发票上两个税率，发票有问题吗

3、拨开迷雾---“备注栏”里的是是非非

（1）发票备注栏填写新标准

（2）以案说税：一字值千金，千万进项打水漂

4、龙潭虎穴---农产品发票的背后玄机

（1）免税VS零税率，“免零”之后谈税率

（2）以案说税：事前任性，事后受罪，农产品发票的欲哭无泪

5、企业的防火墙，财务的护身符---通过合同防范发票风险

五、年终剖析表间暗藏的勾稽关系

1、企业各项申报表收入逻辑关系是否正确

2、跨税种比对比出风险

3、税负比率排查风险

4、固定资产与现金流量表的关联

5、预收账款与增值税销售额的关联

6、畸高的费用导致系统报警